E-tip

Zoals u waarschijnlijk hebt meegekregen vanuit de media, is de huidige belastingheffing over rendement op ons privévermogen niet in overeenstemming met Europese regels. De reden daarvan is dat het rendement op ons vermogen bij fictie wordt vastgesteld en de belastingheffing niet plaatsvindt over het werkelijke rendement. Op dit moment is de Belastingdienst gestart met het versturen van brieven om u uit te nodigen uw werkelijke rendement door te geven voor het aangiftejaar 2022. De brieven voor het werkelijk rendement voor de andere aangiftejaren (2017-2024) volgen nog, maar dat kan nog wel tot 2028 duren omdat de Belastingdienst ruim 10 miljoen brieven moet versturen.

Wel of geen teruggaaf belasting box 3?

Het is op voorhand helaas niet exact te bepalen of u inkomstenbelasting terugkrijgt of niet. Onze overheid heeft de regels voor het bepalen van het werkelijk rendement scherp geformuleerd en daardoor verstaat onze overheid onder werkelijk rendement vaak iets anders dan wij. Zo komen gemaakte kosten voor de jaren tot en met 2027 niet in aftrek op de voordelen uit ons vermogen. Met name de bepaling van het werkelijke rendement van onroerende zaken, vorderingen en beleggingen zal complex zijn. Let op dat u goed moet kunnen aantonen wat uw werkelijke rendement is geweest. De bewijslast ligt hiervoor dus bij uzelf.
 
Het werkelijk rendement wordt op basis van gerealiseerde én ongerealiseerde rendement berekend. Het gaat dan niet alleen om inkomen maar ook om waardemutaties van bijvoorbeeld effecten en onroerende zaken. U kunt hier terugzien welke fictieve rendementen in de aangiften inkomstenbelasting zijn meegenomen voor het bepalen van uw fictieve rendement. Als het werkelijke rendement lager is geweest, dan kan het zinvol zijn om het formulier in te (laten) vullen. U kunt daar ook zien dat banktegoeden in het jaar 2022 belast zijn naar een fictief rendement van 0,00%. Als u in 2022 enkel banktegoeden bezat, dan is het voor 2022 niet zinvol om het formulier in te vullen; bij een fictief rendement van 0,00% kan het werkelijke rendement immers niet lager zijn omdat we geen rekening mogen houden met verliezen of negatief inkomen. Voor andere jaren kan het wel zinvol zijn. Als u alleen spaargeld in box 3 had, ontvangt u geen brief van de Belastingdienst maar mag u voor de jaren vanaf 2021 alvast zelf actie ondernemen, zonder eerst de brief van de Belastingdienst af te wachten.
 

Wat kunnen wij straks voor u betekenen?

Wij kunnen op uw verzoek voor u beoordelen of u mogelijk belasting terug kunt krijgen of niet. Om deze beoordeling te kunnen maken, hebben wij wel informatie van u nodig. Welke informatie dat is, kunt u opmaken uit de volgende link checklist werkelijk rendement. Er zijn ook gegevens nodig die niet nodig waren bij het invullen van de aangifte inkomstenbelasting en het kan zijn dat u deze gegevens nog moet opvragen bij uw bank of de beheerder van uw beleggingsportefeuille. Als u contact moet opnemen met uw bank of beheerder, dan raden wij u aan om de overzichten van de verschillende jaren tegelijkertijd op te vragen, mits daaraan geen kosten verbonden zijn. Als u ons wilt laten beoordelen of u in aanmerking komt voor een teruggaaf, dan zijn daar kosten aan verbonden. Hoe hoog die kosten zijn, is vooraf niet in te schatten, omdat dit afhankelijk is van de samenstelling en omvang van uw vermogen, uw rendement en de wijze waarop u ons de benodigde informatie verstrekt. De ene beoordeling zal daarom (veel) meer tijd kosten dan de andere. Na de beoordeling kunnen wij uiteraard ook het formulier OWR (opgaaf werkelijke rendement) namens u invullen en elektronisch bij de Belastingdienst indienen. Deze werkzaamheden zullen aan u gefactureerd worden. U kunt het formulier uiteraard ook zelf invullen.
 
De Belastingdienst heeft op haar website uitgebreide informatie opgenomen over het herstel van de belastingheffing over rendement uit vermogen. Wij verwijzen u graag naar https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/ voor meer informatie. Als u een brief heeft ontvangen en u wenst dat wij deze voor u in behandeling nemen, dan vernemen wij dat graag zo spoedig mogelijk na ontvangst, en wij verzoeken u om zoveel mogelijk tegelijkertijd de relevante stukken naar ons te mailen via het mailadres box3@tamek.nl, te sturen of te brengen. Alleen dan kunnen wij de brief van de Belastingdienst voor u in behandeling nemen.
 
Als u hierover vragen en/of opmerkingen hebt voor ons, dan kunt u contact met ons opnemen via het mailadres box3@tamek.nl.