E-tip

Bij het overlijden van een ondernemer, maat, vennoot of DGA moet veelal op grond van de VOF-akte of de aandeelhoudersovereenkomst zijn of haar aandeel worden overgenomen/erfgenamen worden uitgekocht door de andere maat, vennoot of aandeelhouder. Dit kan een financieringsprobleem in privé of binnen de onderneming opleveren. Dit (potentiële) probleem kan eenvoudig worden opgelost via een zogenaamde compagnonsverzekering.

Een compagnonsverzekering kan ook verstandig zijn als u samen met uw familie een onderneming drijft of beleggingsvermogen beheert. Bij beleggingsvermogen kan de verschuldigde belasting als gevolg van het overlijden van de overledene erg hoog zijn (erfbelasting, inkomstenbelasting en soms vennootschapsbelasting).
 

Wat is een compagnonsverzekering?

De compagnonsverzekering is een overlijdensrisicoverzekering die bij overlijden van een ondernemer, maat, vennoot of DGA een verzekerd bedrag uitkeert aan de achterblijvende maat, vennoot of DGA (compagnon(s)). Met deze uitkering kan bijvoorbeeld het aandeel van de overleden maat, vennoot of DGA worden overgenomen.
 
De compagnons verzekeren elkaar kruislings. Dat wil zeggen dat compagnon A de premie betaalt voor de verzekering op het leven van compagnon B en vice versa. Als de compagnons een relatief groot leeftijdsverschil hebben, zal degene die het oudst is de premie voor de jongste betalen en andersom. Omdat de jongere daarom een hogere premie voor zijn collega betaalt, kan het gewenst zijn om hierover nadere afspraken te maken.
 

Maatwerk

Per situatie zal bekeken moeten worden wie de verzekering afsluit: privé dan wel via de B.V. De keuze maakt verschil voor de hoogte van het te verzekeren bedrag en daarmee ook de hoogte van de premie, het al dan niet aftrekbaar zijn van de premie en het wel of niet belastbaar zijn van de daaruit voortvloeiende uitkering.
 
Dit is maatwerk, maar zeker de moeite waard om een keer over na te denken en over van gedachten te wisselen met uw verzekeringstussenpersoon voor de rust op financieel vlak van zowel de mogelijk toekomstige achterblijvers in de onderneming als de mogelijk toekomstige erfgenamen.